2025년 퇴직연금 IRP vs DC vs DB, 쉽게 정리해드립니다

“IRP vs DC vs DB, 퇴직연금은 회사에서 알아서 넣어주는 거 아닌가요?”
이렇게 생각하셨다면, 지금부터 꼭 읽어보셔야 합니다.
퇴직연금은 단순히 퇴직금을 쌓아두는 제도가 아닙니다.
IRP, DC, DB 이 세 가지의 차이를 알고 있어야 제대로 준비할 수 있어요.

Table of Contents

IRP vs DC vs DB 퇴직연금이란?

퇴직연금은 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직금을 회사와 금융기관이 대신 운용하고, 퇴직 후 연금처럼 받을 수 있게 만든 제도입니다.
2005년부터 도입된 이 제도는 회사의 재정 불안정, 갑작스러운 폐업 등으로 인한 퇴직금 미지급 문제를 막기 위해 생겼습니다.

1. DB형(확정급여형): 퇴직금은 회사가 보장

DB형은 퇴직 시 받을 금액이 정해져 있는 방식입니다.
예를 들어 ‘근속연수 × 퇴직 전 3개월 평균임금’으로 계산되어, 퇴직자가 받을 금액은 고정되어 있죠.
운용은 회사가 책임지고, 근로자는 결과를 기다리기만 하면 됩니다.

장점: 퇴직금이 안정적으로 보장됨
단점: 회사가 손실을 보면 퇴직금에 영향 가능

2. DC형(확정기여형): 운용은 내가 책임

DC형은 매년 회사가 정해진 금액을 근로자 명의 계좌에 입금하고, 그 금액을 근로자가 직접 운용하는 방식입니다.
투자 성과에 따라 퇴직 시 받는 금액이 달라지기 때문에, 수익률 관리가 매우 중요합니다.

장점: 운용을 잘 하면 퇴직금을 크게 늘릴 수 있음
단점: 투자에 대한 책임이 전적으로 개인에게 있음

3. IRP(개인형 퇴직연금): 퇴직금 + 내 자산까지 함께 운용

IRP는 개인이 직접 운용하는 퇴직연금 계좌로,
퇴직금 외에도 본인이 납입한 돈도 함께 굴릴 수 있습니다.
DC형이나 DB형 퇴직금을 IRP로 이전해 운용하는 경우도 많습니다.
연간 최대 900만 원까지 납입할 수 있으며, 세액공제 혜택도 크죠.

장점: 퇴직금 외 자산도 함께 굴릴 수 있고, 절세 효과도 있음
단점: 운용 방법을 잘 모르면 수익이 낮을 수 있음

IRP vs DC vs DB 무엇을 선택해야 할까?

직장인이면 대부분 회사가 DB형 또는 DC형으로 정해줍니다.
하지만 IRP는 개인 선택이므로, 소득이 있는 분이라면 꼭 활용하시는 게 좋습니다.
특히 연말정산 시 세액공제(700만 원까지 13.2~16.5%)를 받을 수 있어
절세와 노후 준비를 동시에 할 수 있습니다.